Empiezo con poquito y ya después le subo
No está mal empezar con poco: está mal usarlo como razón para no empezar. Pero conviene saber lo que se pospone. La deducción se calcula sobre los ingresos acumulables del ejercicio en que aportas, así que un año sin aportar es un año de deducción que no se recupera después. No es un saldo que se acumule esperándote.
Preguntar el precio es preguntar lo que no decide
En un seguro de auto el precio es el dato: cubre lo mismo y pagas menos o más. Aquí no. Dos planes con la misma aportación pueden terminar con cientos de miles de pesos de diferencia por lo que cobraron de comisión durante veinte años. La pregunta que sí decide es «¿cuánto me cobran, sobre qué y cada cuánto?», y casi nadie la hace porque no viene en la conversación de venta.
Lo que decides tú y lo que no
Decides la aportación. Cuánto y cada cuánto. En un producto de inversión suele ser libre; en uno de seguro se pacta una prima y el compromiso es distinto, porque hay un contrato de por medio.
No decides las comisiones. Vienen en el producto y son lo único comparable de verdad entre dos ofertas. Pídelas en pesos sobre un horizonte largo, no en porcentaje anual: un porcentaje pequeño repetido veinte años deja de ser pequeño.
No decides el destino. La ley lo fija: los recursos son para usarse cuando cumplas 65 años o en casos de invalidez o incapacidad para trabajar.
Los dos topes que sí trae la ley
No limitan lo que puedes aportar. Limitan lo que puedes deducir, y son de dos vías distintas que conviene no mezclar.
Primera vía. La deducción por aportaciones a planes personales de retiro es de hasta el 10 % de tus ingresos acumulables del ejercicio, sin exceder el equivalente a cinco salarios mínimos generales de tu área geográfica elevados al año.
Segunda vía. Quien paga primas de contratos de seguro basados en planes de pensiones relacionados con la edad, la jubilación o el retiro puede restar ese importe de la base a la que se aplica la tarifa, con un tope de 152,000 pesos al año considerando todos los conceptos.
⚠ El tope de la primera vía no lo traducimos a pesos: la ley lo fija en salarios mínimos, y ese valor cambia cada año y por zona. Publicar una cifra convertida de memoria sería inventar.
El párrafo que hace que valga la pena
Las deducciones personales tienen un tope global —el menor entre cinco veces el valor anual de la UMA o el 15 % de tus ingresos—, y la propia ley dice que ese tope no aplica a las aportaciones a planes de retiro.
En claro: lo que metes al retiro no compite contra tus gastos médicos, tus colegiaturas ni tus intereses hipotecarios. Va aparte.
Es la razón técnica por la que esta figura le interesa sobre todo a quien ya llena su tope con las otras deducciones — y es un dato que rara vez aparece en un folleto.
Cuánto pasa en México
El hogar promedio mexicano tuvo un ingreso corriente de 77,864 pesos al trimestre. La suma asegurada promedio de una póliza de vida individual es de 458,306 pesos.
Ponlos al lado del tope de 152,000 pesos anuales de la segunda vía: equivale a casi dos trimestres completos del ingreso de un hogar promedio. No es un límite teórico para nadie; es un límite que casi nadie alcanza.
Y dice algo del tamaño del problema: un retiro no repone un ingreso una vez, como hace un seguro de vida. Tiene que reponerlo cada trimestre, durante décadas.
⚠ Son promedios del sector asegurador y del ingreso de los hogares. Describen la escala del asunto, no tu caso.
Cómo comparar dos ofertas sin equivocarse
Uno: pide las comisiones por escrito, con su base y su frecuencia. Dos: pide que te las proyecten en pesos al horizonte que tú tienes, no a uno cómodo. Tres: confirma que el producto tenga autorización del SAT como plan personal de retiro, porque sin eso la primera vía no existe. Cuatro: si es un seguro, pregunta qué pasa el año que no aportes.
Cuatro respuestas por escrito y la comparación se vuelve trivial. Sin ellas, comparar aportaciones es comparar lo único que ya decidiste tú.
Qué NO vas a encontrar aquí
Ningún rendimiento, ninguna proyección de saldo final y ninguna comparación de desempeño entre productos o contra una afore. No hay fuente pública que lo sostenga con seriedad, y publicar una tabla sin respaldo sería exactamente lo que hace que nadie confíe en estas páginas.
Tampoco un consejo fiscal para tu caso. Cuánto conviene aportar y por qué vía es una conversación con un contador que vea tus ingresos.
Cómo lo acompañamos
Ponemos las comisiones en pesos a tu horizonte real, que es donde se ve la diferencia entre dos productos que parecían iguales.
Revisamos si el producto está autorizado como plan personal de retiro, porque de eso depende toda la deducción de la primera vía.
Y decidimos la aportación desde tu flujo, no desde un mínimo comercial: la que puedes sostener veinte años vale más que la que aguantas dos.
Marco legal
El monto de la deducción por aportaciones a planes personales de retiro será de hasta el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a cinco salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al año
El monto total de las deducciones personales no podrá exceder de la cantidad que resulte menor entre cinco veces el valor anual de la Unidad de Medida y Actualización o el 15% del total de los ingresos del contribuyente, y lo dispuesto en ese párrafo no será aplicable tratándose de la fracción V
El importe de los depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, los pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro, y las adquisiciones de acciones de fondos identificables, no podrá exceder en el año de calendario del equivalente a 152,000 pesos considerando todos los conceptos
Se consideran planes personales de retiro las cuentas o canales de inversión destinados exclusivamente a ser utilizados cuando el titular llegue a los 65 años o en casos de invalidez o incapacidad, con autorización previa del Servicio de Administración Tributaria
Cuánto pasa en México
El hogar promedio mexicano tuvo un ingreso corriente de 77,864 pesos al trimestre, y la suma asegurada promedio de una póliza de vida individual es de 458,306 pesos
Preguntas frecuentes
Lo que se pregunta alrededor de ésta.
¿Cuánto cuesta un plan personal de retiro?+
No tiene un precio: tiene una aportación que decides tú. Lo que cuesta y hay que comparar son las comisiones del producto.
¿Cuánto puedo deducir?+
Hasta el 10 % de tus ingresos acumulables del ejercicio, sin exceder el equivalente a cinco salarios mínimos generales de tu área geográfica elevados al año.
¿Y por la otra vía?+
Quien paga primas de seguros basados en planes de pensiones puede restar ese importe de la base gravable, con un tope de 152,000 pesos al año considerando todos los conceptos.
¿Esa deducción compite con mis gastos médicos?+
No. La ley establece que el tope global de deducciones personales no es aplicable a esa fracción.
¿Cuánto debería aportar?+
Depende de tu ingreso y de los años que falten. La respuesta útil sale de una cuenta con tus números, no de un mínimo comercial.
¿Pierdo la deducción de un año si no aporto?+
La deducción se calcula sobre los ingresos acumulables del ejercicio en que aportas, de modo que un año sin aportación es un año de deducción que no se recupera después.
Revisado por Carlos Andrés Torres Ospina, Director de Torres Ospina Consultores. Agente de seguros con cédula B M393241, autorizada ante la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.