Con mi Afore ya está resuelto mi retiro
Es la creencia más cara del tema y viene de que el ramo se llama «seguro». Ser sujeto de ese seguro no depende de que hayas contratado nada: depende de estar en el régimen obligatorio por una relación de trabajo. Y sus prestaciones están condicionadas a periodos de espera medidos en semanas de cotización. Cuánto saldrá de ahí depende de tu historia laboral completa, no de una promesa — y esa cuenta se hace, no se supone.
Lo que de verdad los separa es cuándo puedes tocarlos
Es la diferencia práctica que decide más que cualquier folleto. Del saldo obligatorio del Afore sólo se puede sacar dinero en supuestos tasados: retiro parcial por desempleo a partir del día 46 y con fórmulas fijas, o la ayuda para gastos de matrimonio. De la subcuenta de aportaciones voluntarias, en cambio, se puede retirar en cualquier momento. Y de un plan personal de retiro, sacar antes de los 65 años convierte el retiro en ingreso acumulable.
De dónde sale cada uno
El Afore administra tu cuenta del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, que es uno de los cinco seguros del régimen obligatorio del Seguro Social. Los riesgos que protege ese ramo son el retiro, la cesantía en edad avanzada y la vejez del asegurado, más la muerte de los pensionados por ese seguro.
El plan personal de retiro es otra cosa por completo: una cuenta o canal de inversión establecido con el único fin de administrar recursos destinados exclusivamente a usarse cuando el titular llegue a los 65 años, o en casos de invalidez o incapacidad, en cuentas individualizadas y con autorización previa del SAT.
Nadie te lo asigna. Lo abres tú, y sólo cuenta como tal si el producto cumple esa definición.
El tratamiento fiscal, que es donde el plan personal gana
Las aportaciones a un plan personal de retiro se deducen hasta el 10 % de tus ingresos acumulables del ejercicio, sin exceder el equivalente a cinco salarios mínimos generales de tu área geográfica elevados al año.
Y aquí está el párrafo que casi nadie lee: el tope global de deducciones personales —el menor entre cinco veces la UMA anual o el 15 % de tus ingresos— no aplica a esa fracción. Es decir, lo que metes al plan de retiro no compite contra tus gastos médicos, tus colegiaturas ni tus intereses hipotecarios.
⚠ La misma ley menciona que las aportaciones complementarias de retiro hechas directamente en la subcuenta correspondiente, y las voluntarias que cumplan los requisitos de permanencia, entran en esa misma deducción. O sea: el beneficio fiscal no es exclusivo del plan personal — también alcanza a lo que metas voluntariamente a tu cuenta del Afore.
La liquidez, que es donde el Afore voluntario gana
Tres reglas, y conviene tenerlas juntas.
Uno. Los trabajadores tienen en todo tiempo derecho a hacer aportaciones voluntarias a su cuenta individual, por conducto del patrón o por sí mismos.
Dos. De esa subcuenta de aportaciones voluntarias se puede retirar en cualquier momento, conforme al procedimiento que fije la autoridad del sistema de ahorro para el retiro.
Tres. Del saldo obligatorio, en cambio, sólo se sale por los supuestos tasados: desempleo a partir del día 46 con fórmulas fijas, o la ayuda para gastos de matrimonio.
Y del plan personal de retiro, sacar antes de cumplirse los requisitos hace que el retiro se considere ingreso acumulable: el beneficio no se pierde en abstracto, se revierte.
La comparación honesta, en una tabla
| | Cuenta del Afore | Plan personal de retiro | |---|---|---| | De dónde viene | ramo obligatorio del Seguro Social | figura fiscal que abres tú | | Quién lo administra | una Afore | aseguradora, banco, casa de bolsa, Afore u operadora, con permiso del SAT | | Deducción | sí, en aportaciones voluntarias y complementarias que cumplan permanencia | sí, hasta 10 % de ingresos acumulables | | ¿Compite con el tope global? | no, por la misma fracción | no | | Sacar antes | obligatorio: sólo desempleo o matrimonio · voluntario: cuando quieras | se vuelve ingreso acumulable | | Depende de | tu historia de cotización | tu decisión y tu flujo |
Cuánto pasa en México
El hogar promedio mexicano tuvo un ingreso corriente de 77,864 pesos al trimestre. La suma asegurada promedio de una póliza de vida individual es de 458,306 pesos.
Sirven para dimensionar la escala del problema, que es distinta a la de cualquier otro seguro: un retiro no repone un ingreso una vez, tiene que reponerlo cada trimestre durante veinte o treinta años. Por eso la pregunta de «cuál conviene» importa menos que la de «cuánto falta».
⚠ Son promedios del sector asegurador y del ingreso de los hogares. Describen la escala, no tu caso.
Lo que este sitio no va a hacer
No compara rendimientos. Ni entre Afores, ni entre planes personales, ni entre unos y otros. No hay fuente pública en este repositorio que lo sostenga con seriedad, y una tabla de retornos sin respaldo es exactamente lo que hace que nadie confíe en estas páginas.
No calcula tu impuesto. Cuánto conviene aportar, por qué vía y en qué año es una conversación con un contador que vea tu declaración.
Lo que sí aportamos es lo verificable: de dónde sale cada figura, qué exige la ley para cada una, y cuándo puedes tocar el dinero.
Cómo lo planteamos nosotros
Primero contamos lo que ya existe: si cotizas, ése es tu piso y hay que sumarlo, no ignorarlo para vender más.
Después ponemos el hueco en números: qué ingreso quieres sostener y cuántos años faltan. Ésa es la cifra que decide, y casi nadie la tiene.
Y sólo entonces hablamos de instrumentos, con su tratamiento fiscal y su liquidez sobre la mesa. En ese orden la conversación es honesta; al revés, es una venta.
Marco legal
Los riesgos protegidos por el seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez son el retiro, la cesantía en edad avanzada y la vejez del asegurado, así como la muerte de los pensionados por este seguro, y el otorgamiento de sus prestaciones requiere el cumplimiento de periodos de espera medidos en semanas de cotización
Se consideran planes personales de retiro las cuentas o canales de inversión establecidos con el único fin de administrar recursos destinados exclusivamente a ser utilizados cuando el titular llegue a la edad de 65 años o en los casos de invalidez o incapacidad, administrados en cuentas individualizadas por instituciones autorizadas y con autorización previa del Servicio de Administración Tributaria
La deducción de hasta el 10% de los ingresos acumulables comprende las aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta correspondiente, las aportaciones a cuentas de planes personales de retiro y las aportaciones voluntarias que cumplan los requisitos de permanencia
El tope global de deducciones personales —el menor entre cinco veces el valor anual de la Unidad de Medida y Actualización o el 15% del total de los ingresos— no es aplicable tratándose de la fracción V del artículo 151
Los trabajadores tendrán en todo tiempo el derecho a realizar aportaciones voluntarias a su cuenta individual, y podrán hacer retiros de la subcuenta de aportaciones voluntarias en cualquier momento
Los recursos de la Subcuenta de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez sólo pueden retirarse parcialmente por situación de desempleo a partir del cuadragésimo sexto día natural, o como ayuda para gastos de matrimonio o unión civil
Cuando los recursos invertidos en los planes personales de retiro, así como sus rendimientos, se retiran antes de que se cumplan los requisitos establecidos, el retiro se considera ingreso acumulable
Cuánto pasa en México
El hogar promedio mexicano tuvo un ingreso corriente de 77,864 pesos al trimestre, y la suma asegurada promedio de una póliza de vida individual es de 458,306 pesos
Preguntas frecuentes
Lo que se pregunta alrededor de ésta.
¿Qué es mejor, Afore o plan personal de retiro?+
No compiten. La cuenta del Afore administra un ramo del régimen obligatorio del Seguro Social, ligado a tu empleo; el plan personal de retiro es una figura fiscal que decides abrir. La pregunta útil es cuánto falta después de contar lo que ya tienes.
¿Cuál se puede deducir?+
Ambos caminos: la deducción de hasta el 10 % de los ingresos acumulables alcanza a las aportaciones a planes personales de retiro y también a las complementarias y voluntarias que cumplan los requisitos de permanencia.
¿Cuál puedo tocar antes si lo necesito?+
La subcuenta de aportaciones voluntarias del Afore se puede retirar en cualquier momento. Del saldo obligatorio sólo se sale por desempleo o por ayuda para gastos de matrimonio. En un plan personal, sacar antes convierte el retiro en ingreso acumulable.
¿Con mi Afore ya está resuelto mi retiro?+
Las prestaciones de ese ramo están condicionadas a periodos de espera medidos en semanas de cotización, así que depende de tu historia laboral completa. Es una cuenta que se hace, no se supone.
¿Cuál da mejor rendimiento?+
No lo publicamos: no hay fuente pública que lo sostenga con seriedad, y una tabla de retornos sin respaldo haría más daño que bien.
Revisado por Carlos Andrés Torres Ospina, Director de Torres Ospina Consultores. Agente de seguros con cédula B M393241, autorizada ante la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.